Shembuj Praktikë për Fatura dhe Oferta me TVSH
· Ekipi Editorial i TVSH.AL
Llogaritja e saktë e TVSH-së në fatura dhe oferta është punë e përditshme për bizneset në Ballkan dhe Itali. Më poshtë janë skenarë konkretë me tabela në euro, duke përdorur Shqipëri 20%, Kosovë 18% dhe Itali 22% (plus një folio italiane me norma të përziera). Përdori si shabllone para se të hapësh kalkulatorin TVSH.AL.
Rasti 1: Ofertë nga zero (Shqipëri 20%)
Një kompani IT në Tiranë jep ofertë për zhvillim faqeje web. Tarifa neto 5,000 € me normën standarde 20%.
| Përshkrimi | Vlera |
|---|---|
| Zhvillim faqe web (neto) | 5,000.00 € |
| TVSH 20% | 1,000.00 € |
| Totali (bruto) | 6,000.00 € |
Shëno në PDF: “Shumat në EUR. Çmimet pa TVSH përveçse kur shënohet ndryshe.” Kjo fjali pengon klientin të trajtojë 5,000 € si gjithë-përfshirës. Fjalori: neto dhe bruto.
Rasti 2: Leximi i faturës së furnitorit (Kosovë 18%)
Një kafene në Prishtinë merr faturë me total bruto 590.00 € me TVSH 18% të përfshirë. Rindërto rreshtat:
Hiq TVSH 18%
590 ÷ 1.18 = Neto = 500.00
590 − 500 = TVSH = 90.00
| Rreshti | Vlera |
|---|---|
| Mallra (neto) | 500.00 € |
| TVSH 18% | 90.00 € |
| Për pagesë | 590.00 € |
Nëse je i regjistruar për TVSH dhe fatura është e rikuperueshme, blerjen e libroni me 500 € neto; 90 € është TVSH hyrëse, jo kosto malli (sipas rregullave të zbritjes).
Rasti 3: Tarifë agjencie italiane IVA inclusa (22%)
Klienti në Milano thotë se buxheti është “12,200 € IVA inclusa” me 22%. Para se të pranosh scope-in, hiq IVA-n:
| Zëri | Vlera |
|---|---|
| Tarifa (neto) | 10,000.00 € |
| IVA 22% | 2,200.00 € |
| Buxheti bruto | 12,200.00 € |
Nëse plani yt i brendshëm supozonte 12,200 € kapacitet neto, sapo e mbivlerësove buxhetin me 2,200 €. Normat: IVA Itali.
Rasti 4: Folio hoteli me norma të përziera (Itali 10% + 22%)
Netët e dhomës shpesh janë 10%; minibar dhe laundry 22%. Mos i mesatarizo.
| Përshkrimi | Neto | Norma | IVA | Bruto |
|---|---|---|---|---|
| 3 netë akomodim | 300.00 € | 10% | 30.00 € | 330.00 € |
| Minibar + laundry | 40.00 € | 22% | 8.80 € | 48.80 € |
| Totalet | 340.00 € | 38.80 € | 378.80 € |
Qasja e gabuar: (300 + 40) × ndonjë normë mesatare. Qasja e saktë: TVSH sipas kovës, pastaj shuma. Rifreskim: si llogaritet TVSH-ja.
Rasti 5: Freelancer krahason AL vs XK për të njëjtin neto
Një dizajner faturon 800 € neto. Tregoji klientit të dy regjimet nëse vendi i furnizimit ende nuk është vendosur:
| Regjimi | TVSH | Bruto |
|---|---|---|
| Shqipëri 20% | 160.00 € | 960.00 € |
| Kosovë 18% | 144.00 € | 944.00 € |
Vendimi tregtar nuk është vetëm diferenca 16 € e TVSH-së — regjistrimi, faturimi elektronik dhe kontrata kanë rëndësi. Shih TVSH freelancer Shqipëri dhe Kosovë.
Çfarë duhet të tregojë çdo faturë e rregullt
- Identifikimi i shitësit dhe blerësit (përfshirë NIPT/numrin tatimor kur kërkohet).
- Përshkrim i qartë, sasi, çmim njësie neto.
- Norma e TVSH-së dhe shuma e TVSH-së sipas grupit të normës.
- Totali bruto, valuta, data dhe numri i faturës.
- Çdo legjendë përjashtimi ose reverse charge sipas kërkesës lokale.
FAQ / gabime të zakonshme
A mund të vendos vetëm bruto-n në një ofertë B2B?
Mundesh, por zbuloj gjithmonë normën dhe nëse TVSH-ja është e përfshirë. Prefero neto + TVSH + bruto.
Totali në Excel është një cent jashtë. Ç’të bëj?
Rregullo rreshtin e TVSH-së me 0.01 € që Neto + TVSH = brutoja tregtare.
A më duhen shabllone të ndryshme për çdo vend?
Po për legjendat dhe fushat e detyrueshme; aritmetika mbetet e njëjtë.
Rasti 6: Parapagim + faturë finale
Shumë kontrata agjencish në Ballkan marrin 40% parapagim dhe 60% në dorëzim. Mbaj të njëjtën normë TVSH në të dy dokumentet dhe ndaj fillimisht neto-n. Shembull me 20% në Shqipëri për projekt neto 5,000 €: parapagim neto 2,000 € + TVSH 400 € = bruto 2,400 €; finale neto 3,000 € + TVSH 600 € = bruto 3,600 €. Dy rreshtat e TVSH-së duhet të japin së bashku 1,000 € TVSH dalëse. Nëse parapagimi u citua vetëm bruto në chat, hiqe TVSH-në para se të nxjerrësh faturën e fiskalizuar ose elektronike.
Versioni italian me 22%: parapagim neto 2,000 € + IVA 440 € = 2,440 €; finale neto 3,000 € + IVA 660 € = 3,660 €. Në Kosovë me 18%: parapagim bruto 2,360 €; finale bruto 3,540 €. Vendosi planin e pagesave dhe matematikën e TVSH-së në të njëjtën shtojcë të ofertës.
Rasti 7: Notë krediti pas anulimit të pjesshëm
Nëse anulohet 1,000 € neto punë pasi ke faturuar, nxirr notë krediti me të njëjtën normë si fatura origjinale. Me 20% kreditohet 200 € TVSH; me 18% 180 €; me 22% 220 €. Mos e “rregullo” kreditimin duke ndërruar normën. Lidhe numrin e notës së kreditit me referencën e faturës origjinale që deklarata e TVSH-së të nettojë rregullimin pastër.
Këshilla operative
Ruaji tabelat si snippet të brendshëm dhe ndërro kolonën e normës kur ndryshon vendi i klientit. Lidhe SOP-në me si llogaritet TVSH-ja për stafin që sot mbulon një treg, nesër edhe Italinë.
Kontrollo një ofertë për sekonda
Ngjit neto ose bruto te kalkulatori falas dhe konfirmo rreshtat 20% / 18% / 22% para se të dërgosh PDF-në.
TVSH.AL nuk është autoritet tatimor. Shembujt janë ilustrime edukative — konfirmo kërkesat e faturës me kontabilistin ose administratën kompetente para dokumenteve reale.