TVSH-ja për të Vetëpunësuarit në Shqipëri: Kur të Regjistroheni dhe Si të Faturoni
· Ekipi Editorial i TVSH.AL
Nëse punoni për vete në Shqipëri — si konsulent, zhvillues, designer, përkthyes, marketer ose profesionist tregtie — TVSH-ja mund të zbatohet pasi kaloni pragun e qarkullimit, dhe ndonjëherë që nga fatura e parë. Ky udhëzues shpjegon kur regjistrimi është i detyrueshëm ose vullnetar, si të ndërtoni faturë fiskale me 20%, çfarë deklaroni çdo muaj dhe gabimet e çmimit që fshehurazi hanë marzhin.
Pragu i regjistrimit
Regjistrimi për TVSH zakonisht kërkohet kur qarkullimi vjetor tejkalon 10 milionë ALL. Nën atë prag mund të regjistroheni vullnetarisht — e dobishme nëse klientët janë bizneset e regjistruara për TVSH që zbresin TVSH-në që ju ngarkoni, dhe nëse doni të zbrisni TVSH-në e kostove tuaja. Pamja e plotë: udhëzuesi i regjistrimit për TVSH dhe TVSH në Shqipëri.
Ndiqni qarkullimin sipas vitit që përcakton administrata. Përfshini të gjitha furnizimet e tatueshme, jo vetëm depozitat bankare. Nëse jeni afër vijës në T4, modeloni faturat e mbetura para se të pranoni një retainer të madh që do t’ju detyronte regjistrim në mes të vitit.
Kur regjistrimi është i detyrueshëm pavarësisht qarkullimit
Disa aktivitete profesionale kërkojnë regjistrim që nga fillimi. Nëse shërbimi juaj hyn në kategori të rregulluar, supozoni se duhet të regjistroheni dhe konfirmoni me administratën ose kontabilistin para faturës së parë. Pritja derisa “të ndiheni mjaft të mëdhenj” shpesh sjell rivlerësime me efekt prapa plus interes — shih gjobat e TVSH-së në Kosovë e Shqipëri.
Faturimi pasi jeni të regjistruar
Çdo faturë duhet të jetë e fiskalizuar me NIPT/NUIS, të dhënat e klientit, detajin e zërit, shumën neto, TVSH 20% (ose 6% vetëm nëse kategoria e reduktuar vërtet zbatohet), shumën e TVSH-së dhe totalin. Fiskalizimi nuk është opsional pasi jeni në sistem — sfond: fiskalizimi në Shqipëri.
Norma standarde e Shqipërisë mbi tarifën freelance
Neto × 0.20 = TVSH
Neto × 1.20 = Bruto
Bruto ÷ 1.20 = Neto
| Stili i ofertës | Sa paguan klienti | Tarifa juaj neto | TVSH 20% |
|---|---|---|---|
| 1,000 € + TVSH | 1,200 € | 1,000 € | 200 € |
| 1,200 € me TVSH | 1,200 € | 1,000 € | 200 € |
| 1,000 € “gjithçka brenda” (ju e thithni tatimin) | 1,000 € | 833.33 € | 166.67 € |
Rreshti i tretë është gracka klasike e marzhit: një shifër “all-in” pa thënë neto/bruto do të thotë që prapë detyroheni 20% mbi bazën e tatueshme. Shkruani gjithmonë “neto + TVSH” ose “bruto me TVSH” në të njëjtën fjali me numrin. Më shumë: neto kundrejt bruto.
Shërbimet për një klient biznesi jashtë vendit shpesh janë jashtë TVSH-së shqiptare sipas rregullave të vendit të furnizimit. Detaje: TVSH për shërbimet mes Kosovës, Shqipërisë dhe BE-së dhe TVSH për shërbimet dixhitale.
Çfarë deklaroni çdo muaj
Freelanceri i regjistruar dorëzon deklaratë mujore deri më datën 14 të muajit pasues, duke netuar TVSH-në e faturave me TVSH-në e zbritshme të kostove. Muajt zero prapë kërkojnë deklaratë. Udhëzues: deklarata e TVSH-së në Shqipëri.
Burimi: Administrata Tatimore Shqiptare — Tatimi mbi Vlerën e Shtuar.
Muaj i punuar: tre fatura
Lëshoni: (1) projekt agjencie në Tiranë 2,500 € neto + 20%; (2) faqe web për konsumator lokal 600 € bruto me TVSH; (3) konsulencë B2B në BE 1,800 € jashtë TVSH-së shqiptare me shënim reverse charge.
- Fatura 1: TVSH dalëse = 2,500 × 0.20 = 500 €
- Fatura 2: Neto = 600 ÷ 1.20 = 500 €; TVSH dalëse = 100 €
- Fatura 3: TVSH shqiptare dalëse = 0 € (dokumentoni reverse charge / vendin e furnizimit)
- Supozoni TVSH hyrëse të zbritshme 80 €
- TVSH për t’u paguar ≈ 500 + 100 − 80 = 520 €
Gabime të zakonshme
- Oferta “all-in” pa thënë nëse shifra është neto apo bruto
- Ngarkimi i 20% një klienti B2B të BE-së kur vendi i furnizimit është jashtë
- Anashkalimi i fiskalizimit për punë të vogla cash
- Harrimi i afatit 14 sepse “nuk pata shitje shqiptare këtë muaj”
- Përzierja e zakonit 18% të Kosovës në fatura shqiptare
Krahasoni regjimin fqinj: TVSH për freelancerët në Kosovë dhe TVSH Kosovë vs Shqipëri.
TVSH për freelancerët në Shqipëri — Pyetje të shpeshta
A ngarkoj TVSH si freelancer në Shqipëri?
Pasi të jeni të regjistruar, po — 20% për shumicën e shërbimeve, ose 6% për kategori të reduktuara. Para regjistrimit nuk ngarkoni TVSH, përveçse kur aktiviteti kërkon regjistrim që nga fillimi.
A duhet të regjistrohem vullnetarisht nën prag?
Mund të ndihmojë nëse klientët janë bizneset e regjistruara për TVSH. Shton deklarim mujor, prandaj peshoni administrimin kundrejt përfitimit.
A ngarkoj TVSH shqiptare një klienti të huaj?
Shpesh jo për shërbime B2B, sepse vendi i furnizimit është ku është i vendosur klienti. Konfirmoni llojin e shërbimit dhe statusin e klientit para faturimit.
Si ta çmoj që tarifa neto të mbetet 1,000 €?
Ofertoni 1,000 € + TVSH (klienti paguan 1,200 €), ose bruto 1,200 € me TVSH. Mos ofertoni 1,000 € all-in nëse prapë duhet të derdhni 20%.
Llogaritni TVSH-në mbi tarifën tuaj
Përdorni kalkulatorin falas në faqen kryesore për të parë sa shton 20% te tarifa, ose për të hequr TVSH-në nga një shifër bruto.
TVSH.AL është kalkulator i pavarur, jo administratë tatimore. Ky artikull është orientim i përgjithshëm — konfirmoni normat, pragjet dhe rregullat e deklarimit me burime zyrtare ose një kontabilist të kualifikuar para se të faturoni ose deklaroni.