TVSH-ja për Shërbimet Dixhitale dhe SaaS: Udhëzues Praktik
· Ekipi Editorial i TVSH.AL
Shitja e softuerit, abonimeve, shkarkimeve dixhitale, kurseve online, streamingut ose hapësirës reklamuese ngre një pyetje të fortë TVSH: cili vend e tatohen shitjen? Për shërbimet e furnizuara elektronikisht përgjigjja zakonisht ndjek klientin, jo shitësin. Ky udhëzues shpjegon logjikën e vendit të furnizimit për shitësit në Kosovë ose Shqipëri — përfshirë si 18% / 20% vendase mbeten në tregun vendor.
Rregulli kryesor: tatimi ndjek klientin
Për shërbimet e furnizuara elektronikisht, TVSH-ja zakonisht detyrohet aty ku ndodhet klienti. Një klient biznesi normalisht e llogarit vetë TVSH-në në vendin e vet (reverse charge). Një konsumator privat paguan me normën e vendit të tij. Klientët vendorë marrin normën tuaj vendase — 18% në Kosovë, 20% në Shqipëri.
B2B kundrejt B2C me një shikim
| Klienti | Trajtimi tipik |
|---|---|
| Biznes (B2B), ka numër TVSH / biznesi | Shitësi faturon pa TVSH vendase; blerësi aplikon reverse charge. |
| Konsumator (B2C) | TVSH me normën e vendit të konsumatorit; mund të duhet regjistrim ose skemë one-stop. |
| Klient në vendin e shitësit | TVSH vendase me normën normale (18% Kosovë, 20% Shqipëri). |
| Checkout i përzier | Validoni statusin për çdo porosi; email-i i kompanisë nuk mjafton. |
Çfarë duhet të kujdesen shitësit në Kosovë e Shqipëri
Kosova dhe Shqipëria janë jashtë zonës së TVSH-së së BE-së, prandaj shitja te konsumatorë të BE-së mund të krijojë detyrime në BE. Shitja te biznese të huaja zakonisht është më e thjeshtë sepse blerësi vetëllogarit. Mbajeni provën e statusit dhe vendndodhjes. Pamja rajonale: TVSH për shërbimet mes Kosovës, Shqipërisë dhe BE-së.
Pragjet e freelancerëve: Kosovë dhe Shqipëri.
Shembuj çmimi
Shitje dixhitale vendase
Kosovë: Neto × 1.18 = Bruto | Shqipëri: Neto × 1.20 = Bruto
B2B i huaj (tipik): faturë Neto, TVSH = 0, shënim reverse charge
| Skenari | Çmimi neto | TVSH në faturë | Paguan klienti |
|---|---|---|---|
| SaaS te kompani në Prishtinë (18%) | 100 € | 18 € | 118 € |
| SaaS te konsumator në Tiranë (20%) | 100 € | 20 € | 120 € |
| SaaS te GmbH në Berlin (B2B) | 100 € | 0 € (reverse charge) | 100 € |
| Kurs online te konsumator BE | 100 € | Shpesh norma e vendit të konsumatorit | Varet nga regjistrimi / skema |
Kur publikoni “nga 29 €/muaj”, vendosni nëse shifra është neto apo bruto për blerësit vendorë. Kalkulatori: faqja kryesore TVSH.AL.
Mbajtja e të dhënave që ju mbron
- Ruani dhe validoni numrin e TVSH / biznesit për B2B
- Mbajeni të paktën dy prova vendndodhjeje për B2C
- Tregoni qartë në faturë nëse u ngarkua TVSH dhe pse
- Pajtoni shitjet dixhitale si kuti të veçantë në deklaratën mujore
- Arkivoni log-et e checkout për periudhën që rekomandon kontabilisti
Konteksti i deklarimit: deklarata në Kosovë dhe në Shqipëri.
Gabime të zakonshme
- Ngarkimi i 18% ose 20% në çdo abonim B2B të huaj “për siguri”
- Trajtimi i Gmail si provë konsumatori ose i domain-it korporativ si B2B automatik
- Anashkalimi i detyrimeve ndaj konsumatorëve të BE-së kur shkallëzoni një platformë kursesh
- Harrimi i vetëvlerësimit kur ju blini SaaS të huaj për biznesin
Si ta ndërtoni checkout-in pa krijuar kaos TVSH
Platforma juaj dixhitale duhet të ndajë qartë tre rrugë në checkout: (1) klient vendor — aplikoni 18% ose 20%; (2) biznes i huaj me numër të vlefshëm TVSH/biznesi — faturë pa TVSH vendase me shënim reverse charge; (3) konsumator i huaj — vendosni nëse do të bllokoni shitjen, do të regjistroheni jashtë, ose do të përdorni një skemë të thjeshtuar ku ekziston. Mos lini një çmim të vetëm “nga 29 €” pa thënë nëse është neto apo bruto për blerësit vendorë: ky është burimi kryesor i disputeve të rimbursimit.
Për abonimet mujore, rillogaritni TVSH-në në çdo cikël faturimi sipas statusit aktual të klientit, jo vetëm në momentin e regjistrimit. Një klient që fillon si biznes dhe më vonë bëhet konsumator (ose e kundërta) duhet të ndryshojë legjendën e faturës. Ruani snapshot-in e validimit të numrit të TVSH-së në datën e faturës — auditorët pyesin pikërisht për këtë kur shohin shitje me zero TVSH.
TVSH për shërbimet dixhitale — Pyetje të shpeshta
A ngarkoj TVSH në një abonim SaaS te biznes i huaj?
Zakonisht jo. Për shërbime dixhitale B2B vendi i furnizimit është vendi i klientit dhe blerësi aplikon reverse charge; faturoni pa TVSH dhe e shënoni.
Po kursi online te konsumatorë jashtë?
Shitjet B2C dixhitale zakonisht tatohen me normën e vendit të konsumatorit. Mund t’ju duhet regjistrim ose skemë e thjeshtuar. Kontrolloni çdo treg.
Sa është norma për klientët e mi vendorë?
Shitjet dixhitale vendase përdorin normën standarde — 18% në Kosovë, 20% në Shqipëri — përveçse kur zbatohet përjashtim ose normë e reduktuar.
Një mjet i huaj më faturon pa TVSH — a detyrohem diçka?
Shpesh po, si TVSH e vetëvlerësuar në vendin tuaj për shërbime të importuara. Deklaroni daljen dhe, nëse zbreshet, hyrjen në të njëjtën deklaratë.
Çmoni një abonim me TVSH
Përdorni kalkulatorin falas në faqen kryesore për të shtuar normën e duhur te çmimi neto, ose për të kthyer bruto në neto.
TVSH.AL është kalkulator i pavarur, jo administratë tatimore. Ky artikull është orientim i përgjithshëm — konfirmoni normat, pragjet dhe rregullat e deklarimit me burime zyrtare ose një kontabilist të kualifikuar para se të faturoni ose deklaroni.